שירות רואה חשבון והנהלת חשבונות לעוסק מורשה מרכז את ההתנהלות הזו במקום אחד. במקום שבעל העסק יצטרך לעקוב בעצמו אחר כל דיווח, תשלום או דרישה שמגיעה מרשות, החומר העסקי מועבר באופן שוטף לאיש המקצוע שמנהל את התיק ומטפל בדיווחים הנדרשים בהתאם לפעילות.

המטרה היא לא רק להגיש דיווחים בזמן, אלא ליצור לעסק תהליך חשבונאי מסודר שמלווה אותו לאורך השנה ומאפשר לקבל תמונה עדכנית יותר של הפעילות.

מה כולל שירות הנהלת חשבונות לעוסק מורשה?

הנהלת החשבונות היא התשתית שעליה מבוססים הדיווחים של העסק. במהלך השנה נאספים ומתועדים מסמכי ההכנסה וההוצאה, ומולם מתבצעים החישובים והדיווחים לרשויות.

היקף הטיפול תלוי במסלול השירות ובמאפייני העסק, אך שירות חשבונאי שוטף לעוסק מורשה עשוי לכלול בין היתר:

קליטת מסמכי הכנסות והוצאות;

טיפול בדיווחי מע״מ התקופתיים;

מעקב אחר מקדמות מס הכנסה;

התייחסות לתשלומים לביטוח הלאומי;

הנהלת חשבונות שוטפת;

טיפול בשאלות שעולות במהלך הפעילות;

הכנת הנתונים לקראת הדו״ח השנתי;

וייצוג והתנהלות מול רשויות המס בהתאם למסלול השירות.

הערך המרכזי של שירות שוטף הוא הרציפות.

כאשר המסמכים מועברים באופן מסודר לאורך השנה, ניתן לטפל בדיווחים על בסיס מידע עדכני ולא להתחיל לאסוף בדיעבד חודשים של פעילות בכל פעם שמתקרב מועד דיווח.

מה ההבדל בין רואה חשבון להנהלת חשבונות?

אלה שני תחומים שמשלימים זה את זה, אבל אינם אותו שירות.

הנהלת חשבונות עוסקת בניהול השוטף של הפעילות החשבונאית: קליטת מסמכים, רישום עסקאות, סיווג הכנסות והוצאות והכנת הנתונים לצורך הדיווחים.

רואה החשבון מטפל בשכבה הרחבה יותר של הדיווח והייצוג המקצועי, לרבות הדו״ח השנתי ושאלות חשבונאיות ומיסויות שעולות במהלך הפעילות, בהתאם להיקף השירות שנבחר.

מבחינת בעל העסק, אין צורך לנהל בעצמו את החלוקה בין שני התחומים כאשר חבילת השירות כוללת את שניהם.

הוא מעביר את החומר העסקי באופן שוטף, והמידע שנאסף בהנהלת החשבונות משמש גם לצורך הדיווחים התקופתיים והטיפול השנתי.

אילו דיווחים יש לעוסק מורשה במהלך השנה?

אחד היתרונות בשירות הנהלת חשבונות שוטף הוא שבעל העסק אינו צריך להתחיל בכל פעם מחדש לבדוק איזה דיווח מתקרב ומה עליו להכין.

דיווחי מע״מ

עוסק מורשה הרשום במע״מ נדרש להגיש דוחות תקופתיים בהתאם לתקופת הדיווח שנקבעה עבורו.

בדוח נכללים נתוני העסקאות והמע״מ שנגבה לצד מס התשומות שניתן להביא בחשבון בהתאם להוראות הדין. ההפרש ביניהם משפיע על הסכום לתשלום או על מצב שבו קיים החזר.

לכן חשוב להעביר באופן מסודר הן את מסמכי ההכנסה והן את החשבוניות והמסמכים הנוגעים להוצאות העסק.

מס הכנסה

במהלך השנה עשוי העסק לשלם מקדמות למס הכנסה בהתאם לשיעור שנקבע בתיק.

אם הפעילות משתנה באופן משמעותי, ניתן לבחון האם שיעור המקדמות עדיין מתאים למצב העסק.

ההתחשבנות הסופית נעשית במסגרת הדו״ח השנתי, ולכן תשלום המקדמות במהלך השנה אינו חישוב סופי של חבות המס.

ביטוח לאומי

עצמאי משלם דמי ביטוח בהתאם למעמדו ולהכנסה שעל בסיסה חושבו התשלומים.

אם הכנסת העסק משתנה באופן משמעותי במהלך השנה, ייתכן שיהיה מקום לבדוק את התאמת המקדמות.

לכן חשוב שרואה החשבון או הגורם שמלווה את העסק יקבל מידע גם על שינויים מהותיים בפעילות ולא רק את החשבוניות לצורך הדיווח התקופתי.

אילו מסמכים צריך להעביר להנהלת החשבונות?

החומר משתנה מעסק לעסק, אבל העיקרון פשוט: מסמכים שמעידים על הכנסה, הוצאה או תשלום עסקי ושעשויים להיות רלוונטיים להנהלת החשבונות צריכים להיות זמינים לבדיקה ולתיעוד.

בין היתר מדובר ב:

חשבוניות ומסמכי הכנסה;

חשבוניות ספקים;

קבלות על הוצאות;

מסמכי בנק;

מסמכי אשראי;

ומסמכים נוספים הקשורים לפעילות העסקית.

לא כל תשלום שבעל העסק ביצע הוא בהכרח הוצאה שמוכרת במלואה לצורכי מס, ולא כל הוצאה מטופלת באותו אופן.

לכן עדיף להעביר את המסמך לאיש המקצוע שמנהל את החשבונות ולא להחליט באופן עצמאי שהוצאה מסוימת אינה רלוונטית ולוותר על התיעוד שלה.

באיזו תדירות צריך להעביר את החומר?

הדרך היעילה ביותר לנהל את החשבונות היא להעביר מסמכים באופן שוטף ולא לאסוף חודשים של פעילות רגע לפני מועד דיווח.

התדירות המדויקת צריכה להתאים לתקופת הדיווח ולהיקף הפעילות, אבל מבחינת העסק כדאי ליצור שגרה קבועה.

חשבוניות ומסמכים מועברים באופן רציף, ושאלות מטופלות כשהעסקה עדיין טרייה ולא חודשים לאחר מכן.

התנהלות כזו גם מקלה על בעל העסק.

במקום לבצע אחת לתקופה חיפוש אחרי חשבוניות ישנות וקבלות שאבדו, הנהלת החשבונות הופכת לחלק רגיל מתפעול העסק.

האם שירות רואה חשבון כולל גם דו״ח שנתי?

הדו״ח השנתי הוא שלב נפרד מהדיווחים התקופתיים שמתבצעים במהלך השנה.

עוסק מורשה שהוא יחיד מגיש למס הכנסה את הדו״ח השנתי המתאים ליחידים ובעלי עסקים שאינם חברה, ובו מרוכזים הנתונים הרלוונטיים לשנת המס.

כאשר בוחרים חבילת רואה חשבון והנהלת חשבונות חשוב לבדוק במפורש האם הכנת והגשת הדו״ח השנתי כלולות במחיר החודשי או מתומחרות בנפרד.

כך ניתן להבין מראש מהי העלות השנתית האמיתית של השירות ולא לגלות לקראת מועד הגשת הדו״ח שקיים תשלום נוסף שלא נלקח בחשבון.

חשוב גם לא לבלבל בין הדו״ח השנתי של עוסק מורשה למס הכנסה לבין דו״ח שנתי לרשם החברות. האחרון רלוונטי לחברה בע״מ והוא דיווח שונה לחלוטין.

פתחתם עכשיו עוסק מורשה? הנהלת החשבונות מתחילה מכאן

יש הבדל בין פתיחת עוסק מורשה לבין ניהולו לאחר הפתיחה.

פתיחת העסק היא תהליך חד־פעמי שבו מסדירים את הרישום הראשוני מול הרשויות.

שירות הנהלת חשבונות ורואה חשבון לעוסק מורשה מלווה את הפעילות לאחר מכן לאורך שנת המס.

לכן עסק חדש צריך כבר בשלב ההקמה להחליט כיצד ינוהלו המסמכים, מי יהיה אחראי לדיווחים ובאיזו דרך יועבר החומר החשבונאי.

החלטה מוקדמת חוסכת מצב שבו העסק כבר התחיל להוציא חשבוניות ולבצע רכישות, אבל אין עדיין שיטה מסודרת לניהול החומר.

אם העסק עדיין לא נפתח, ניתן להתחיל בתהליך פתיחת עוסק מורשה ולאחר מכן לעבור ישירות לניהול החשבונאי השוטף.

מעבר מרואה חשבון אחר

גם עוסק מורשה שכבר פעיל יכול לעבור לרואה חשבון או לשירות הנהלת חשבונות אחר.

במצב כזה לא פותחים מחדש את העסק.

המטרה היא לבצע העברה מסודרת של הטיפול.

צריך לקבל את החומר והנתונים הקיימים, להבין אילו דיווחים כבר הוגשו, לבדוק מהו מועד הדיווח הבא ולוודא שאין תקופה שבה לא ברור מי אחראי לטיפול.

כדאי גם לבדוק אילו שירותים היו כלולים בחבילה הקודמת ואילו שירותים נדרשים כיום.

לדוגמה, עסק שהתחיל להעסיק עובדים או שהיקף הפעילות שלו גדל עשוי להזדקק למעטפת רחבה יותר מזו שהספיקה בתחילת הדרך.

אין חובה להישאר עם אותו רואה חשבון רק משום שהוא פתח את התיקים במקור.

הדגש צריך להיות על מעבר מסודר ועל שמירת רצף מלא של החומר והדיווחים.

מה קורה אם העסק מתחיל להעסיק עובדים?

העסקת עובד מוסיפה שכבה נוספת להתנהלות החשבונאית.

מעבר לתשלום השכר עצמו, מעסיק נדרש לטפל בדיווחים, בניכויים ובתשלומים הקשורים לעובדים.

לכן כאשר עסק מתכנן להעסיק עובד ראשון חשוב לעדכן את רואה החשבון מראש ולא רק לאחר שהמשכורת הראשונה כבר שולמה.

כדאי גם לבדוק אם שירותי השכר כלולים בחבילת הנהלת החשבונות או ניתנים כשירות נוסף.

במקביל להיבט החשבונאי, צריך להסדיר גם את מערכת היחסים עם העובד באמצעות מסמכי העסקה מתאימים.

מה חשוב לבדוק כשבוחרים רואה חשבון לעוסק מורשה?

המחיר הוא שיקול חשוב, אבל הוא אינו מספיק כדי להבין מה העסק מקבל.

לפני בחירת שירות כדאי לברר:

אילו דיווחים כלולים בחבילה;

האם הדו״ח השנתי כלול;

האם טיפול בשכר עובדים כלול או מתומחר בנפרד;

כיצד מעבירים חשבוניות ומסמכים;

למי פונים כאשר עולה שאלה;

האם השירות כולל ייצוג מול הרשויות כאשר נדרש טיפול;

מה קורה אם הפעילות גדלה או משתנה;

ואילו שירותים נוספים מחויבים בנפרד.

שתי הצעות מחיר שנראות דומות יכולות לכלול מעטפת שונה לחלוטין.

לכן נכון להשוות את תכולת השירות ואת רמת הליווי ולא רק את המספר שמופיע בתשלום החודשי.

כמה עולה רואה חשבון לעוסק מורשה?

אין מחיר אחיד שמתאים לכל עוסק מורשה.

עלות השירות יכולה להשתנות בהתאם להיקף הפעילות, כמות המסמכים, תקופת הדיווח, מספר העובדים והשירותים שנכללים בחבילה.

לדוגמה, כדאי לבדוק האם המחיר כולל:

הנהלת חשבונות שוטפת;

דיווחי מע״מ ומס הכנסה;

הדו״ח השנתי;

שירותי שכר;

ייצוג מול הרשויות;

וייעוץ במהלך השנה.

לכן השוואה לפי מחיר חודשי בלבד עלולה להיות מטעה.

הצעה זולה יותר שבה הדו״ח השנתי, השכר או שירותים נוספים מתומחרים בנפרד אינה בהכרח זולה יותר לאורך השנה.

למה לנהל את הנהלת החשבונות באמצעות Ettorney?

השירות נועד לאפשר לעוסק לנהל את הצד החשבונאי באופן שוטף בלי להפוך את המעקב אחר הרשויות למשימה נוספת בעסק.

הטיפול מרכז את הנהלת החשבונות, הדיווחים והליווי המקצועי סביב אותו תיק, כך שהמידע שמועבר במהלך השנה זמין גם כאשר צריך להכין דיווח, לבדוק שאלה חשבונאית או להתכונן לדו״ח השנתי.

הערך המרכזי הוא הרציפות.

במקום לטפל בכל דיווח כאירוע נפרד, העסק עובד עם תהליך קבוע להעברת המסמכים ועם גורם מקצועי שמכיר את הפעילות ואת ההיסטוריה של התיק.

כך בעל העסק יכול להתמקד בפעילות העסקית עצמה, כאשר הצד החשבונאי מתנהל באופן שוטף ומסודר.

איך מתחילים את השירות?

התהליך מתחיל בהבנת מצב העסק.

אם מדובר בעוסק חדש, צריך לוודא שהתיקים ברשויות כבר נפתחו ולקבוע כיצד יועבר החומר החשבונאי מעתה ואילך.

אם מדובר בעסק קיים שעובר ממשרד אחר, יש לבצע העברה מסודרת של החומר ולבדוק אילו דיווחים כבר הוגשו ומהם המועדים הבאים.

לאחר מכן ניתן לקבוע תהליך קבוע להעברת מסמכים ולטיפול בדיווחים בהתאם למסלול השירות ולמאפייני הפעילות.

שאלות נפוצות על רואה חשבון והנהלת חשבונות לעוסק מורשה

האם עוסק מורשה חייב רואה חשבון?

אין כלל שלפיו כל עוסק מורשה חייב לנהל את הפעילות דווקא באמצעות רואה חשבון. עם זאת, העסק חייב לעמוד בחובות ניהול הספרים והדיווח החלות עליו.

שירות מקצועי מאפשר להעביר את הטיפול השוטף לגורם שמכיר את הדרישות ומתנהל מול הרשויות באופן קבוע.

מה כולל שירות הנהלת חשבונות לעוסק מורשה?

השירות יכול לכלול קליטת מסמכים, ניהול החשבונות, דיווחי מע״מ, טיפול במקדמות ובדיווחים נוספים וליווי מקצועי במהלך השנה, בהתאם לחבילה ולמאפייני העסק.

האם הדו״ח השנתי כלול בשירות?

הדבר תלוי במסלול שנבחר. לפני ההצטרפות מומלץ לוודא במפורש האם הכנת והגשת הדו״ח השנתי כלולות במחיר או מתומחרות בנפרד.

מה צריך להעביר לרואה החשבון בכל חודש?

יש להעביר מסמכי הכנסה והוצאה ומידע נוסף שנדרש לניהול החשבונות. סוג המסמכים והתדירות משתנים בהתאם לפעילות ולתקופת הדיווח של העסק, ולכן כדאי לקבוע בתחילת העבודה תהליך קבוע להעברת החומר.

האם רואה החשבון מטפל גם במע״מ ובמס הכנסה?

שירות רואה חשבון והנהלת חשבונות יכול לכלול את הכנת הדיווחים והטיפול מול מע״מ ומס הכנסה בהתאם לחבילת השירות.

אפשר לעבור לרואה חשבון אחר באמצע השנה?

כן. חשוב לבצע העברה מסודרת של החומר ולוודא מי אחראי לכל דיווח בתקופת המעבר, כך שלא ייווצר פער בין סיום הטיפול אצל המייצג הקודם להתחלת הטיפול אצל החדש.

מה קורה אם העסק מתחיל להעסיק עובדים?

יש לעדכן את הגורם שמנהל את החשבונות ולבדוק אילו פעולות נוספות נדרשות מבחינת שכר וניכויים. בנוסף, צריך לבדוק אם שירותי השכר כלולים בחבילה או ניתנים בנפרד.

כמה עולה רואה חשבון לעוסק מורשה?

העלות תלויה בהיקף הפעילות ובשירותים הכלולים בחבילה, כגון הנהלת חשבונות, דו״ח שנתי, שירותי שכר וייצוג מול הרשויות. לכן נכון להשוות בין תכולת השירותים ולא רק בין המחירים החודשיים.